期末の現金及び現金同等物の残高

1.現金とは、手許現金及び要求払預金をいう。(注1)
(注1)要求払預金について
要求払預金には、例えば、当座預金、普通預金、通知預金が含まれる。

2.現金同等物とは、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資をいう。(注2)
(注2)現金同等物について
現金同等物には、例えば、取得日から満期日又は償還日までの期間が3か月以内の短期投資である定期預金、譲渡性預金、コマーシャル・ペーパー、売戻し条件付現先、公社債投資信託が含まれる。